증여세 면제한도 부부 자녀 형제 친족 등 가족 간

증여세 면제한도 부부 자녀 형제 친족 등 가족 간

증여세 면제 한도액은 증여받은 재산에 대하여 납부해야 하는 증여세를 면제받을 수 있는 금액입니다. 2024년 기준 증여세 면제 한도액은 직계존속, 배우자, 직계비속, 형제자매, 그 외 친족 순으로 5,000만원, 6,000만원, 1,000만원, 1,000만원, 1,000만원입니다. 아래 글에서 철저히 알아보겠습니다. 증여세 면제 한도액, 2024년 기준은? 증여세는 재산을 증여받은 자가 증여받은 재산에 대하여 납부해야 하는 세금입니다. 증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 납부세액이 결정되며, 증여받은 재산의 가액이 일정 금액 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다.

매수한 주식의 시세차익과 배당에 대해서는 증여세가 부과되지 않습니다.

다만, 자녀 명의로 주식을 사줄 경우, 세금 미과세 대상이라 하더라도 증여금액을 국세청에 신고해야 합니다. 국세청에 신고하지 않았는데 나중에 만약에라도 수익이 발생하게 된다면 문제가 될 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 향후에 주택을 구입한다고 가정 해 봅시다. 이 때 국세청으로부터 자금출처 조사를 받을 수도 있는데요. 증여를 신고한 적이 없는 주식자금을 활용하게 되면 증여세를 부과하게 됩니다.

만약 신고되지 않은 주식의 가치가 1억원이라면 국세청은 1억원이 증여된 것으로 보고 세금을 부과합니다. 따라서, 이 부분은 주의해야 합니다. 자식이 증여받은 주식을 매도한 후, 매도대금을 증여자에게 돌려주는 행위를 하면 안됩니다. 세법에서는 이와 같은 경우 부당행위로 간주하여 양도세를 부과할 수 있습니다.

세금 절약을 위한 팁

자녀와 손주에게 분산해서 기부하면 기본공제 한도가 늘어나서 세금을 아낄 수 있습니다. 손주는 상속인이 아니므로 전달 후 5년이 지날 시 상속재산에 포함되지 않습니다. 이는 상속세를 계산할 때 유리합니다. 조부가 살아있지만 부가 죽은 경우, 손주가 조부의 재산을 전달받을 때 할증 과세가 적용되지 않아 증여세 면제한도에 유리합니다. 성인 자녀가 부모로부터 2억 원을 선물 받을 시, 5천만 원까지 면제되므로 1억 5천만 원에 대한 증여세를 납부해야 합니다.

이때, 세법은 이자수익 천만 원 미만은 부여하지 않으므로 합법률적인 절세가 가능합니다.

세금 미과세 증여자산 연관 증빙 만들어 두기

위와 같이 비과세되는 증여재산을 파악했다면, 가족 간 현금거래 시 위 항목에 대한 증빙데이터를 잘 만들어 두면 증여세가 발생하지 않습니다. 특히나 가족 간에서 자주 일어나는 사례를 바탕으로 어떻게 해야 좋을지 알아보겠습니다. 생활비, 용돈을 받거나, 주는 경우 가족 간 계좌이체 시 비고란에 생활비, 축하금 등 메모를 남기는 방식만으로도 해당 현금거래가 세금 미과세 항목에 해당해야하는 증거로 활용될 수 있으니, 계좌이체 시 메모를 잘 적어두면 증여세 발생을 방지할 수 있습니다.

주식증여세율 산정방법 신고납부

상장주식을 증여한다면 증여일 이전 2개월과 이후 2개월 총 4개월치의 평균값으로 증여재산의 가치를 판단합니다. 그래서 주가가 저평가되어 있다고 생각이 될 때, 보통 증여를 하는 것이 좋습니다.

증여세 신고납부는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를들어 1월 10일 증여했다면 4월 30일까지는 신고 및 납부해야 합니다. 신고 기간 내 증여를 취소해 더 유리한 시기에 재증여를 할 수도 있습니다.

부모님께 받은 돈은 무요건 증여세를 내야 하나요?

네 아닙니다! 만약 10년 이내에 부모님으로부터 2천만 원 이하의 금액을 증여받았다면 증여세를 내지 않아도 됩니다. 즉, 성인 자녀라면 5천만 원까지는 증여세 없이 증여받을 수 있다는 말이죠.

다만 주의해야 할 점은 미성년자가 1천5백만 원 이상을 증여받는다면 증여세를 내야 해야하는 점입니다. 또한 배우자는 6억 원까지 증여세 없이 증여받을 수 있답니다.

결혼준비하는데 드는 비사용 목적 증여세 대상인가요?

아니요 그렇지 않습니다. 혼인신고 후 부부 공동명의로 주택을 구입하거나 전세자금을 마련한다면 자금조사대상에서 제외됩니다. 물론 둘 중 한 사람 명의로 취득했다면 조사대상이 될 수 있으니 참고하시기 바랍니다. 오늘은 증여세 면제조건에 에 대하여 알아보았는데요, 조금이나마 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 다음시간엔 더욱 좋은 주제로 찾아올게요 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용되므로, 2024년에 증여받은 재산의 가액이 5,000만 원 이하인 경우에는 증여세가 면제됩니다.

증여세 면제 한도액을 초과하여 증여받은 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.

자주 묻는 질문