증여세 개편 자녀 증여 한도 2023년 세법개정안 1억 공제 추가

증여세 개편 자녀 증여 한도 2023년 세법개정안 1억 공제 추가

이번에는 재산현금, 부동산 등을 누군가에게 증여하게 되는 경우 받는 사람이 내야하는 세금인 증여세에 에 관해 정리해보려고 합니다. 증여세는 국세의 종류 중 하나이며 앞서 언급했 듯이 대가 없이 늘어난 재산에 에 관해 증여자주는 사람가 아닌 수증자받는 사람가 납부하게 되는 세금입니다. 증여라는 단어를 들었을 때 남일 같이 들릴 수도 있었는데 사실 부부 혹은 친족 간에 돈을 보내는 행위도 어찌보시면 증여에 속할 정도로 생각보다. 우리 일상과 가까운 용어입니다.

증여세 공제한도

증여세에는 공제한도라는 것이 있는데, 10년 동안의 거래내역을 합한 뒤, 여기서 공제한도를 차감해 과세 대상이 되는 금액과세표준 금액을 정하게 됩니다. 다만 이 공제한도는 가족의 경우 적용이 되며, 어떤 가족관계인지에 따라서 공제한도가 달라집니다. 가족관계별 공제한도는 아래 표를 참고하시면 됩니다. 예를 들어 부모가 자녀에게 10년간 총 6천만원의 현금을 증여했다면, 여기서 공제한도인 5천만원을 뺀 1천만원이 증여세 과세 대상 금액과세표준이 됩니다.

주택자금으로 지원받을 시, 차용증 작성

주택구입을 목적으로 부모님께 재정적인 지원을 받는다면, 돈을 그냥 받는 것이 아니라 빌리는 것으로 차용증을 작성할 수 있습니다. 약 2.17억 원 이하라면 무이자로 돈을 빌리는 것이 가능합니다. 부모와 자식 간의 관계는 특수관계인에 해당하는데 세법에서 정한 4.6의 적정 이자율을 따라야 하지만 이자 금액이 1,000만 원 미만인 경우네는 증여세를 과세하지 않습니다.

증여가 아닌 차용을 입증하기 위해서는 1) 차용증 작성 2) 원금의 상환내역이 있어야 합니다.

매달 원금을 상환하고 있었다는 것을 증명할 수 있어야 합니다. 자동이체나 혹은 송금 시 원금상환 등으로 적어 송금을 하는 것이 좋습니다. 원금 상환 내역을 기록으로 꼭 남겨두어야 나중에 증여세를 부과받지 않을 수 있습니다. 또한 원금은 꼭 상환하셔야 합니다.

증여세 결정액 계산방법

자신이 내야하는 증여세를 간단히 계산하려면 어떻게 해야할까? 증여세 간단 계산방법 증여재산 면제한도 공제 X 과세표준 구간별 세율 누진공제 예시1 만약 부모가 자식에게 금전적 지원을 위해 1억이라는 재산을 증여한다고 하자. 이 경우 증여재산은 1억, 성년자녀 증여 시 10년 합산 면제한도는 5천만원, 이에 따른 과세표준 구간별 세율은 10 및 누진공제액은 0원입니다. 이를 계산식에 넣어 계산해보면, 1억원 5천만원 X 10 0 500만원이라는 증여세 결정액이 산출됩니다.

예시2 만약 아내가 남편에게 8억을 증여한다고 하자. 이 경우 증여재산은 8억, 면제한도는 6억, 이에 따른 과세표준 구간별 세율은 20 및 누진공제액은 1천만원입니다. 이를 계산식에 넣어 계산해보면, ”(8억 – 6억) X 20% – 1천만원 = 3천만원”이라는 증여세 결정액이 산출됩니다.

유기정기금 검증 방법과 증여세 신고 방법

자녀에게 비과세 한도로 증여를 하는 방법은 1년 단위 일정액을 증여하거나 10년 단위로 증여하는 방법은 거의 모든 잘 이해하는 방법입니다. 이 방법은 목돈을 준반면 증여해야 한다는 문제가 있습니다. 그러나 거의 모든 부모님이 들이 매월 일정액을 주기적으로 자녀명의 통장에 입금해서 적금이나 보험, 주식, 펀드에 적립하는 것도 증여인데 그것을 증여로 생각하지 않고 있다는 것입니다. 그리고 거의 모든 30만 원 전후 소액으로 적립되고 있으므로 더욱 그런 방식으로 고민하고 있는 것이 현실입니다.

위에서도 언급했지만 아무리 소액이라도 증여 신고를 하는 게 후일에 세금폭탄을 맞지 않을 수 있기에 매월 주기적으로 적립하는 적금, 보험, 펀드 등에 관해 증여가액을 할인 평가하는 유기정기금 평가를 활용한 증여에 관련해서 설명해 보겠습니다.

한 신혼부부가 2023년 1월 1일에 혼인 신고를 했으며, 남자 측에서는 1억 원을 증여받았고 이 중 생활비가 2천만 원 인정되었습니다. 여자 측에서는 2억 원을 증여받았다고 가정해보겠습니다. 2023년 1월 증여세 신고 시 2억 원 0 2억 원 2024년 1월 증여세 신고 시개정될 시 2억 원 0 2억 원 즉, 개정된다면 총 3억 원을 증여받았을 때, 상태에 따라 다르겠지만 1000만원 를 아낄 수 있게 될 예정입니다.

현재는 개정안이지만, 현재 물가 수준을 고려하면 하루빠르게 개정되었으면 좋겠다는 생각이 듭니다. 이상으로 자료를 마치겠습니다.

자주 묻는 질문